할아버지가 손자에게 5천만원 증여 세금은요?

 

사랑하는 손주에게 5천만원을 증여하고 싶으신가요? 넉넉한 마음만큼 중요한 것이 바로 '세금'입니다. 자칫 잘못하면 예상치 못한 세금 폭탄을 맞을 수도 있습니다. 하지만 걱정 마세요! 이 글에서는 할아버지가 손자에게 5천만원을 증여할 때 발생하는 증여세와 똑똑하게 절세하는 방법을 알려드립니다.

 

1. 5천만원 증여 증여세는 얼마나 나올까?

원칙적으로 타인으로부터 재산을 무상으로 받으면 증여세가 발생합니다. 하지만 다행히도 세법에서는 가족 간 증여에 대한 공제 제도를 운영하고 있습니다.

• 직계존비속에 대한 증여 공제 한도: 할아버지(증여하는 분)와 손자(증여받는 분)는 직계존비속 관계에 해당하며, 10년 동안 5천만원까지 증여세를 내지 않고 증여할 수 있습니다.

즉 이번 증여가 처음이고 이전 10년 동안 손자에게 증여한 금액이 없다면 5천만원 전액에 대해 증여세가 발생하지 않습니다.

 

 

하지만 주의해야 할 점

• 증여 시점으로부터 이전 10년 이내에 이미 손자에게 증여한 금액이 있다면, 그 금액을 합산하여 5천만원 초과분에 대해서는 증여세가 부과될 수 있습니다.
• 며느리나 사위에게 증여하는 경우에는 직계존비속 공제 대상이 아닙니다. 이 경우에는 기타 친족 공제 한도(10년 동안 1천만원)가 적용됩니다.

 

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2. 손자에게 주는 증여 특별한 공제 혜택이 있을까?

아쉽게도 손자에게 증여하는 경우, 위에서 언급된 직계존비속 증여 공제(10년 5천만원) 외에 특별한 추가 공제 혜택은 현재까지는 없습니다.

 

다만 혼인이나 출산과 관련된 증여에는 추가적인 공제 혜택이 있습니다.

• 혼인 증여: 자녀가 혼인할 때 부모가 증여하는 경우, 기본 공제 5천만원에 더해 1억원까지 추가 공제를 받을 수 있습니다. (손자녀의 혼인은 해당되지 않습니다.)
• 출산·양육자녀 증여: 자녀가 출산하거나 입양한 경우, 부모가 증여하는 경우 기본 공제 5천만원에 더해 출산·양육자녀 1인당 1억원까지 추가 공제를 받을 수 있습니다. (2024년 이후 증여부터 적용)

따라서 현재 할아버지-손자 간의 직접적인 증여에 대해서는 5천만원의 공제 한도만 적용된다고 이해하시면 됩니다.

 

 

3. 증여세 신고 어떻게 해야 할까요?

비록 증여세가 발생하지 않더라도, 5천만원을 증여했다면 증여세 신고는 필수입니다. 신고를 하지 않으면 나중에 불이익이 발생할 수 있습니다.

 

증여세 신고는 다음의 방법으로 할 수 있습니다.

• 홈택스 (국세청 온라인 서비스)를 이용한 전자신고: 가장 편리하고 간편한 방법입니다. 홈택스 웹사이트에 접속하여 증여세 신고 메뉴를 통해 신고하시면 됩니다.
• 세무서 방문 신고: 직접 관할 세무서를 방문하여 증여세 신고서를 작성하여 제출할 수 있습니다.

 

 

 

증여세 신고 기한: 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 신고해야 합니다. 예를 들어 5월 15일에 증여받았다면 8월 31일까지 신고해야 합니다.

 

신고 시 필요 서류

• 증여자와 수증자의 주민등록등본 또는 가족관계증명서
• 증여 재산 관련 서류 (통장 사본 등)
• 신분증

 

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4. 증여 시 주의해야 할 몇 가지 사항

• 증여 시점 명확히 하기: 증여는 실제로 재산이 이전된 시점을 기준으로 합니다. 계좌 이체 등을 통해 증여 사실을 명확히 해두는 것이 좋습니다.
• 세무 전문가와 상담: 복잡한 세금 문제나 궁금한 점이 있다면 반드시 세무 전문가와 상담하여 정확한 정보를 얻으시기 바랍니다.
• 상속세와의 관계: 현재는 증여세가 없더라도, 추후 상속 발생 시 상속세 계산에 영향을 미칠 수 있습니다. 장기적인 관점에서 세금 계획을 세우는 것이 중요합니다.

 

5. 결론

할아버지의 따뜻한 마음이 담긴 5천만원 증여는 손주에게 큰 힘이 될 것입니다. 오늘 알려드린 정보를 통해 증여세 부담은 줄이고, 사랑은 더욱 크게 전달하시기를 바랍니다.